新浪财经上市公司研究所法律资本/复苏
近日,受到各界关注的中小投资者抱怨成都华泽钴镍材料有限公司,国信证券(002736)和瑞华证券虚假陈述纠纷的新趋势。注册会计师(特殊普通合伙)。 (ST华泽权利保护入口)
新浪财经向广东本本律师事务所董事刘本华的律师学习,该律师曾向中小投资者提出索赔。案件于2019年8月1日在成都市中级人民法院审理,许多律师上庭。这已经是该系列的第二批试验。除了中午休息一小时以上,试验将从早上9:15持续到下午5:30左右。双方将重点关注虚假陈述,披露日期,国家级信件和瑞华是否应承担连带责任以及是否存在系统性风险。这个问题开始激烈辩论,法院没有在法庭上宣布。
关于虚假陈述的披露,各方意见不同,差异巨大。特定时间节点尚未由法院确定。
2018年1月,由于虚假陈述,中国证监会对华泽钴和镍行政处罚。同年8月,华泽涉嫌证券犯罪的有关人员被移送公安机关依法追究刑事责任。
同年6月,国信证券(002736)于2013年和2014年担任华泽钴业和镍业的财务顾问,以及恢复上市的担保人,未能尽职尽责,中国证监会对其实施行政处罚。它。由于华泽2013年和2014年年度报告中存在虚假记录和重大遗漏,审计公司的瑞华会计师事务所也于2018年12月受到了行政处罚。
由于2015年,2016年和2017年连续三个财政年度的经审计净利润为负,2016年和2017年连续两个财年的财务会计报告均发布了无法发表意见的审计报告。 2018年7月13日,ST华泽暂停上市。
2019年5月17日,深圳证券交易所决定终止* ST华泽(000693)上市。 7月9日,ST华泽被深圳证券交易所摘牌。
刘国华律师表示,尽管华泽已被摘牌,但并未影响投资者的债权,其他受损投资者仍可以申请。
关于国信是否应该负责,国信认为他没有过错,也不应该得到赔偿。原告认为,如果出示或发出的文件有虚假记载,误导性陈述或重大遗漏,给他人造成损失,则对发行人和上市公司承担连带责任,但证明不属于有过错。自证监会的处罚决定书发出以来,国信的过错显而易见,应承担相应的共同责任。
瑞华声称,他于2019年6月向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼,要求撤销中国证监会的行政处罚决定。因此,根据《民事诉讼法》第150条暂停申请。原告不承认这一点。原告指出,案件的先决条件是中国证监会的行政处罚决定,而非法院的裁决。暂停审判的申请未得到法院的支持,瑞华承担相应的连带责任。
由于被告不同意调解并存在许多分歧,因此当事人将等待法院宣判。
律师刘国华表示,虽然判决没有公布,但根据审理情况,索赔条件调整为:2013年9月20日至2015年11月24日期间购买华泽钴镍库存,2015年,11 A受损投资者在24日之后出售或继续持有股票。索赔的条件最终由法院的有效判决决定。在此期间交易的投资者仍可以提出索赔。
具有较大争议的瑞华学院是否应承担连带责任。律师刘国华认为,现有的特殊普通合伙制,一些错误的会计师承担不起赔偿责任,一些“无差错”的合伙人不必承担责任,收费数千万,风险和收益明显不成比例,一些会计师事务所和会计师也有动机忽视风险并大规模扩张。
因此,刘国华主张中介机构的准入门槛应该提高,至少对于愿意承担无限连带责任的会计师事务所而言。违法者应当被允许承担相应的刑事,行政和民事责任。特别是对于损失惨重的投资者而言,通过证券民事赔偿诉讼,让非法会计师事务所和合伙人赔偿受损投资者是最好的保障。
主编:王伟
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